今月はペンネーム、エクセルマニアがお届けします。
以前に勤めていた会社で、事業のシミュレーション業務に携わったことがあります。意思決定に関わる一連のメソッドの中で、個人的に気に入っていたのが、これからご紹介するシミュレーション手法です。
その前に、企業で経営企画を生業にしていると、好むと好まざるとに関わらず、事業計画やら中期計画やらに関与するわけで、特に若い頃は、数字の集計や資料作りが仕事の大半でした。各部門が作る数字を集計しながら思ったのは、「この数字の根拠は何？」
市場環境、先行指標、過去の実績に基づく推定など、将来数値を予測する方法は数々あれど、それ以上に「勘」や「思い込み」が強いように感じられたのです。いわゆる「一点読み」とか「ホッケースティック型」の数値が、そこかしこに……。そして思いました。「根拠は？」
１日に店に来るお客さんは平均で何人？そのうち買ってくれるのは何人？1ヵ月で何個売れる？原材料費は？人件費は？そもそも商品開発は予定通り完了する？新商品の発売時期は？競合の動向は？
次に、少し良く出来た計画では、ベストシナリオ、ワーストシナリオが入っていました。うまくいけばこんなに……。最悪の場合は……。そしてまた思うのです。「根拠は？」。10%アップ、15%ダウン、「何故？」と。
この現象は、企業規模の大小には関係なく、大企業だから計画が精緻だとか、小さいからドンブリだとかではないでしょう。その企業（経営者）の考え方次第です（業種も規模も様々な企業を渡り歩いた経験より）。
さて、どうしたものか？
そんなときに出会ったのが、確率を用いたシミュレーション方法でした。天気予報で、降水確率10%と聞けば、まあ雨は降らないだろうと思うが、降るかもしれない。降水確率90%と聞けば、傘を持って出かけるが、降らないかもしれない。そうした滅多にないような可能性までも確率としてシミュレーションに組み込んで計算するものです。結果はNPV※1がグラフと期待値で算出されます。
具体的なシミュレーションの進め方について、以下の４つのステップでご説明します。
①事業構造の整理
②不確実要素の数値の推定
③シミュレーションモデルの作成
④シミュレーションの実施
先ず、①事業構造の整理です。
ご覧のように、事業価値＝NPV※1を構成する要素を分解し、事業の構造と、その中の不確実要素を明らかにします。
次に、②不確実要素の数値の推定です。ここでは、最も起きるだろうベースケース、滅多に起きないだろうハイケースとローケースの３つの数値を考えます。
ローケースは10%の確率で起きうる数値。降水確率10%でも雨が降る場合の数値。滅多に起きないが、起きるかも知れないケースを考えます。ハイケースは逆に、降水確率90%でも雨が降らない場合の数値です。
その分野に長く関わった人ほど、可能性を狭く見てしまいます。専門家ゆえに、より正確な数値を予測しなければ、と考えるのかも知れませんが、今やVUCA※2の時代、何が起こるかは誰にもわかりません。思い切って幅広く可能性を捉えることが必要でしょう。
長くなったので、③④は次回のお楽しみに。
※1 Net Present Value（正味現在価値）：将来のキャッシュフローを現在価値に割り引いた合計から、初期投資額を差し引いた値
※2
Volatility（変動性）、Uncertainty（不確実性）、Complexity（複雑性）、Ambiguity（曖昧さ）の頭文字を取った用語。組織やビジネス環境が不安定で予測困難な状況
